夫妻在老家有房，但在北京租房住，怎么申报个税专项附加扣除？
首先明确一点：住房租金专项扣除和住房贷款利息专项附加扣除，纳税人不能同时享受，只能二选一。
纳税人及配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照标准定额扣除。
纳税人本人或者配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，可以按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期上限为20年。
经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。首套住房贷款认定
这里的“首套住房***”是指购买住房享受首套住房***利率的住房***，如果纳税人此前未享受过住房***利息扣除，那么按照首套住房***利率***购买的第二套住房，也是满足条件的。
***用组合***方式购买的，只要公积金中心或者商业银行其中之一，是按照首套房屋***利率发放的***，就满足扣除条件。
我可以用自有的房地产抵押，然后去***嘛，这样的利率是不是比住房***的利率更低？
一推乱七八糟的，中央拨款给银行，是不是需要成本？所以给了个年利率4.9%，那么银行放贷出去，是不是要成本？那么首套房在4.9%年利率下上浮5%-10%(各大银行不一样)。而抵押的，个人上浮就更多了，20%-50%(评论30%) 所以按揭房个人***利息是比房屋抵押利息要低的。
最后，很多说银行抵押利息什么3厘多的，动动脑，年利率4.9%不计算个人上浮利息，单单4.9%转化月利率都要4厘了，哪来的3厘？
题主所说的自由行房产抵押贷款，其中房产抵押只是一种担保方式。决定***利率和周期的是你的***用途。如学习、经营、消费、购房等。现在消费***的用途是严格控制的，不允许用于购房。而且抵押消费***的利率、***周期等条件都不如按揭贷款。按揭***最长可有30年周期，利率最低也可在基准利率基础上享受9至95折。但房产抵押消费贷案周期一般是三年，最长不超过十年，利率也会在基准利率基础上上浮20%至30%。
自有房产抵押***期限常常不超过一年，与十年以上的住房按揭***相比，如果上浮比例一样的话，前者利率肯定要低——因为一年以内基准利率（4.65%）大大低于五年以上的基准利率（4.9%)。
那么可不可以用自有房产抵押贷出来的款去买房呢？实际我告诉你，这种比较思路是错误的。我来给你说说为什么是错的：
首先，用自有的房地产抵押，贷出来的款是不能用于购房的，这是与住房按揭***最大的区别。房产抵押***只有两个用途：消费或者经营。如果银行发现你的***被用于购买房产，一定会要求提前收贷。因此，在用途管控方面，这种设想就不成立。
其次，自有的房地产抵押***，期限很少能达到5年以上，相比住房按揭***最长30年的期限，根本没法比。短期房产抵押***虽然利率低，但是到期需要周转，这里即有两个问题：第一你能保证这三十年每次周转都能贷出来吗？第二周转***也是需要成本的，你能保证每次周转成本都可控吗？
最后，国家对于房贷是给于优惠政策的，即基准上浮比例不高。例如首套房，执行利率大致在基准利率至上浮10%之间。而房产抵押***利率政策由银行自己定，最低也是基准上浮20%以上，而且每次周转时上浮比例都会调整，最高调到基准上浮50%也是有的，到时有可能高于房贷，那岂不是赔了夫人又折兵？！
总之，这种操作想法，一方面要承担被银行发现提前收贷的风险，另一方面又有总成本超过房贷的风险，这么做何苦来哉？
我是空谷财谭，与您分享我的观点。
房租抵押***利率等额本息应该比按揭***利率低，但是你可以选择先息后本的，利率约6%，这样你的资金可以最大化利用，而不用提前还本金，现在先息后本一般都是三年的。挺划算的，三年以后可以续贷，这就是房子涨钱的价值，有营业执照最好。
如果放着按揭***不申请，转而以房产抵押***来代替，如果真的这样做，那你就大错特错，最后要吃大亏。因为无论是审批条件、***利率、***期限、还款方式等方面，按揭***都有非常大的优势。
01 购房按揭***是一项带有民生性质的***，有其他***无法比拟的政策优势
住房按揭***是我国住房改革过程中的一项配套政策，也是我国发展商品住房市场的重要支持政策，是一项带有一定民生性质的政策。一是住房按揭***具有一定的普惠性质，相比其他***来说，住房按揭***是普通老百姓更易获得的一项***。二是住房按揭***相对其他***来说具有***期限长、***利率相对低的特点。三是住房按揭***是国家最为关注的单个***品类，对按揭***政策关注最高利率往往由国家规定。
02 按揭***利率由国家层面统一规范，比普通房产抵押***利率更优惠
上面提到，正因为房贷的重要性各政策性特征，所以房贷利率往往是先由国家层面规定大的政策方向，再由各银行各地方在国家制定的框架内分别制定政策。按以前的计算方式，房贷利率利率有执行下浮、基准、上浮5%、上浮10%等各个档次的居多，比较少上浮20%以上的，而对于普通的房产抵押***一般都要上浮20%以上。
03 按揭***比普通房产按揭***审批条件更宽松
银行审批***时主要审查***用途、还款能力、还款意愿等方面。而房贷首先就不用再另外审查***用途，只需要提供购房合同即可认定***用途，并且对借款人的还款能力审查比较宽松。而对于普通的房产抵押***，***用途就是一到很大的坎，除非你的***额度非常低。因为金额大，每期还款压力大，对借款人还款能力的审查会更严格。
04 按揭***的期限更长，选择更灵活
按揭***最长可贷30年，当然如果你觉得不合算可以减少了***年限，5-30年随意自己选择，这更加有利于借款人根据自己的情况作出最合适的选择。如果选择期限长一点的，还可以在后期调整（提前还款)。而普通的房产抵押***最长只能贷5年，一般3年的居多，这种***方式一是可选择的期限少，二是每期还款压力大。
05 通过按揭***购房的还可以按供房金额提取公积金
住房公积金只能用于购房用途，借款人在申请住房按揭***后，最高可以按照供房的金额提取公积金。而如果是通过普通房产抵押***的，不论还款额多少，都是不能以此为依据提取公积金的。比如，A每月月缴公积金5000元（个人与单位合并计算），只要A每月的住房按揭***月供金额超过5000元，那么A就可以将每月缴存的这5000元提取出来。但如果A选择了普通房产抵押***，则每月缴存的这5000元只能在公积金账户睡大觉。
